П     Р     И     С     Ъ     Д     А

     

 

                                              9

                                    №. . . . . . . . . / 29.05.2012 год.,  гр. Шумен

 

 

 

                                       В      И М Е Т О      Н А       Н А Р О Д А

 

 

 

Шуменският окръжен съд, наказателно отделение

На  двадесет и девети май през две хиляди и дванадесета  година

В публично съдебно заседание, в следния състав :

 

 

                                                                    Председател : Нели Батанова

                                                     Съд. заседатели : 1. П.М.

                                                                                       2. Р.Л.

 

Секретар: Г.С.

Прокурор: Димитър  Арнаудов

като разгледа докладваното от  съдия Нели Батанова 

НОХД  №  192  по описа за 2012  година 

 

 

 

                                              П  Р  И  С  Ъ  Д  И  :

 

 

 

Признава подсъдимият К.Г.М., роден на ***г***, с ЕГН - **********, българин, български гражданин, женен, неосъждан, със средно образование, безработен, с постоянен адрес:***,  с настоящ адрес:***.  ЗА ВИНОВЕН   в това, че:

1./  през  периода  01.08.2002г. - 15.09.2003г. в гр. Ихтиман и гр. Самоков, обл. Софийска в условията на продължавано престъпление като извършител, на тринадесет пъти, в тринадесет данъчни периода, в качеството на пълномощник и представляващ данъчно задълженото лице „Дан - Транс -2002” ЕООД, избегнал плащането на данъчни задължения в особено големи размери – в размер на общо 872 144.43 лева, дължими от дружеството „Дан – Транс – 2002” ЕООД, като потвърдил неистини в подадени пред ДП – гр. Самоков и ДП – гр. Ихтиман декларации: СД за ДДС, подадени на осн. чл.100 от ЗДДС с вх.№ 1457/16.09.2002г. по описа на ДП – гр. Ихтиман, с вх.№ 2679/14.10.2002г., с вх.№3066/14.11.2002г., с вх.№3393/14.12.2002г., с вх.№241/14.01.2003г., с вх.№687/14.02.2003г., с вх.№985/14.03.2003г., с вх.1362/14.04.2003г., вх. 1729/14.05.2003г., с вх. №2172/16.06.2003г., с вх. №2570/14.07.2003г., с вх. 2945/14.08.2003г. и с вх. № 3281/15.09.2003г. по описа на ДП – гр. Самоков                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              относно стойността на получените доставки и данъчния кредит по данъчни фактури довело до неправомерно ползване на право на приспадане на данъчен кредит в следните данъчни периоди:

           1. Данъчен.период  01.08.- 31.08.02г. - размер на ДДС - 62716,31 лв.

           2. Данъчен.период 01.09.- 30.09.02г.- размер на ДДС -  81442,91 лв.

           3. Данъчен период 01.10.- 31.10.02г.- размер на ДДС -  69723,08 лв.

           4. Данъчен.период 01.11.- 30.11.02г.- размер на ДДС -. 76871,91 лв.

           5. Данъчен период 01.12.- 31.12.02г. - размер на ДДС -  77500,61 лв.

           6. Данъчен .период 01.01.- 31.01.0Зг.- размер на ДДС -  61232,91

           7. Данъчен период 01.02.- 28.02.0Зг.- размер на ДДС - 30868,20 лв.

           8. Данъчен период 01.03.- 31.03.0Зг.- размер на ДДС -  79886,08 лв.

           9. Данъчен.период 01.04.- 30.04.0Зг. - размер на ДДС -  85241,08 лв.

         10. Данъчен.период 01.05.- 31.05.0Зг.- размер на ДДС -  53839,98 лв.

         11. Данъчен период 01.06.- З0.06.0Зг. - размер на ДДС -  96979,08 лв.

         12. Данъчен период 01.07.- 31.07.0Зг. - размер на ДДС - 66969.98 лв.

         13. Данъчен .период 01.08.- 31.08.0Зг.- размер на ДДС -  27872,30 лв.,

като в резултат на деянието са укрити данъчни задължения в особено големи размери - 872 144.43 лева – ПОРАДИ КОЕТО и на основание чл.257, ал.1, пр.2 от НК /редакция ДВ бр. 62/97г./, във вр. с чл.255, ал.1, пр.2 от НК /редакция ДВ бр. 62/97г./, във вр. чл.26, ал.1 от НК и чл. 58-а от НК го ОСЪЖДА НА наказание лишаване от свобода 2 - две години и глоба 5000 - пет хиляди лева.

 

На основание чл. 66 от НК отлага изтърпяването на така определеното наказание за срок от 3г.6м. – три години и шест месеца, считано от влизане в сила на присъдата.

 

Признава подсъдимият К.Г.М. ЗА ВИНОВЕН и в това, че  през  периода 01.08.2002г. - 15.09.2003г. в гр. Ихтиман и гр. Самоков, обл. Софийска, в условията на продължавано престъпление, като извършител, на тринадесет пъти, в тринадесет данъчни периода, в качеството на пълномощник и представляващ данъчно задълженото лице „Дан - Транс -2002” ЕООД, с цел да осуети установяването на данъчни задължения в особено големи размери – данък добавена стойност в размер на общо 872 144.43 лева, дължими от дружеството „Дан – Транс – 2002” ЕООД, водил счетоводна отчетност с невярно съдържание, като подал в ДП – гр. Самоков и ДП – гр. Ихтиман, на осн. чл.100 от ЗДДС – 13 бр. дневници за покупки и продажби към справки декларации за ДДС, подадени с вх.№ 1457/16.09.2002г. по описа на ДП – гр. Ихтиман и СД за ДДС с вх. № 2679/14.10.2002г., с вх. №3066/14.11.2002г., с вх. №3393/14.12.2002г., с вх. №241/14.01.2003г., с вх. №687/14.02.2003г., с вх. №985/14.03.2003г., с вх.1362/14.04.2003г., с вх.1729/14.05.2003г., с вх. №2172/16.06.2003г., с вх. №2570/14.07.2003г., с вх. 2945/14.08.2003г. и с вх. № 3281/15.09.2003г. по описа на ДП – гр. Самоков и ползвал счетоводни документи с невярно съдържание – данъчни фактури за извършени покупки с получател „Дан – Транс – 2002” ЕООД довело до неправомерно ползване на право на приспадане на данъчен кредит, в следните данъчни периоди :                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     

     1. Данъчен период  01.08.- 31.08.02г. – размер на ДДС - 62716,31 лв.;

     2. Данъчен период 01.09.-30.09.02г.-- размер на ДДС -  81442,91 лв.;

     3. Данъчен период 01.10.-31.10.02г.- размер на ДДС -  69723,08 лв.;

     4. Данъчен.период 01.11.-30.11.02г.- размер на ДДС -. 76871,91 лв.;

     5. Данъчен период 01.12.-31.12.02г.  - размер на ДДС -  77500,61 лв.;

     6. Данъчен .период 01.01.-31.01.0Зг.- размер на ДДС -  61232,91 лв.;

     7. Данъчен период 01.02.-28.02.0Зг.- размер на ДДС - 30868,20 лв.;

     8. Данъчен период 01.03.-31.03.0Зг.- размер на ДДС -  79886,08 лв.;

     9. Данъчен.период 01.04.-30.04.0Зг. - размер на ДДС -  85241,08 лв.;

   10. Данъчен период 01.05.-31.05.0Зг.- размер на ДДС -  53839,98 лв.;

   11. Данъчен период 01.06.-З0.06.0Зг. - размер на ДДС -  96979,08 лв.;

   12. Данъчен период 01.07.-31.07.0Зг. - размер на ДДС - 66969.98 лв.;

   13. и данъчен период 01.08.-31.08.0Зг.- размер на ДДС -  27872,30 лв.,

като в резултат на деянието са укрити данъчни задължения в особено големи размери – данък добавена стойност в размер на 872 144,43 лева ПОРАДИ КОЕТО и на основание чл.  257, ал.1, пр. 1 от НК /редакция ДВ бр. 62/97г./, във вр. 256, пр.2 от НК /редакция ДВ бр. 62/97г./, във вр. с чл.26, ал.1 от НК и чл. 58-а от НК го ОСЪЖДА на наказание лишаване от  свобода 2 - две години и глоба 5000 - пет хиляди лева.

 

На основание чл. 66 от НК отлага изтърпяването на така определеното наказание за срок от 3г.6м. – три години и шест месеца, считано от влизане в сила на присъдата.

 

 

На основание чл. 25 от НК, вр. чл. 23 от НК определя общо наказание на подсъдимия К.Г.М.  измежду така определените, а именно – лишаване от свобода 2 - две години и глоба 5000 - пет хиляди лева.

 

На основание чл. 66 от НК отлага изтърпяването на така определеното общо наказание за срок от 3г.6м. – три години и шест месеца, считано от влизане в сила на присъдата.

                  

       ОСЪЖДА подсъдимия  К.Г.М.  да заплати на по сметка на ОД на МВР гр. Шумен сумата от  385 – триста осемдесет и пет лева като разноски направени в досъдебното производство, както и сумата от 5 - пет  лева за  издаването на изпълнителен лист.

 

       Присъдата може да се обжалва и протестира в петнадесет дневен срок от днес пред Апелативен съд гр. Варна.

 

 

 

Председател:                                              Съд. заседатели: 1.

 

 

                                                                                                        2.